A vagyonrendelkezés kérdésében rejlő bölcsesség és ennek áldásai

PETERSONÉK csalódottak voltak.a Arra számítottak, hogy ingatlanjaik értékesítésével olyan pénzösszeghez jutnak, amely anyagi szempontból segít nekik a nyugdíjas éveikben, és amelyből végül elég pénzük lesz arra, hogy szép ajándékot adjanak a gyermekeiknek is. Ezek a remények szertefoszlottak, amikor az ingatlanok értékesítésekor hatalmas adót kellett kifizetniük.

Smithéknek is voltak ingatlanjaik, amelyeknek az évek során jelentősen megnőtt az értékük. Mivel különleges intézkedést tettek ezeknek az ingatlanoknak az értékesítésekor, el tudták intézni, hogy nyugdíjas korukban se maradjanak jövedelem nélkül, hogy megajándékozzák a gyermekeiket, és emellett még a legkedvesebb jótékonysági intézményüknek is adjanak némi pénzt.

Rose Jones elkeserítő helyzetben volt. Nem sokkal férje korai halála után, olyan papírokat kezdett kapni az állami és a szövetségi kormányzattól, amelyeket nem értett. Mindig John, a férje intézte az anyagiakkal kapcsolatos ügyeket — többek között befizette az adókat és elvégezte az életbiztosítást érintő teendőket. Mindig azt mondta a feleségének, hogy nem kell aggódnia, „minden el van rendezve”. De mivel a férfi végrendelet nélkül halt meg, egyes vagyontárgyakat, amelyektől az asszony jövedelem szempontjából függött, zár alá vettek. Azt tanácsolták neki, hogy fogadjon fel egy ügyvédet, aki segít neki kideríteni, milyen vagyontárgyakat hagyott hátra a férje, és mit von maga után, ha az asszony nevére írják őket. Azt is elmondták az asszonynak, hogy e vagyontárgyak egy részét a törvény szerint a férj korábbi házasságából született gyermekeinek a nevére kell íratni, bár az asszony tudta, hogy férjének nem ez volt a szándéka. A helyzetét, hogy szembe kellett néznie az özvegység lesújtó terhével, csak még rosszabbá tette, hogy nem tudta, mit csináljon, és az, hogy aggódott a költségek miatt, amibe az ügyek rendezése kerül.

Mary Brown is elszenvedte azt a tragédiát, hogy a férjét korai halál miatt elvesztette. Némi vigaszt merített abból a tudatból, hogy a férje megfelelő életbiztosítást kötött, s így az asszony és két gyermekük anyagi biztonságban volt. Azt is tudta, milyen vagyontárgyak lesznek az övéi rögtön a férje halála után, valamint tudta, hogy milyen vagyontárgyak fogják még megilletni férje végrendelete folytán. Bár hozzá kellett szoknia az özvegységgel járó nehézségekhez, nagy hálát érzett férje iránt, hogy ilyen körültekintően elrendezte az ügyeit, s így halála jóformán semmiféle anyagi terhet sem rótt rá és a gyermekekre.

Miért alakult másként Smithék és Mary Brown sorsa? A vagyonrendelkezés miatt.

Mit jelent rendelkezni vagyonod sorsáról?

A vagyonrendelkezés egyszerűen az az eljárás, melynek során arról döntesz, hogy miként osszák el vagyontárgyaidat elhalálozásodkor, és azt követően milyen lépéseket kell tenni, hogy hatásosan és gazdaságosan vigyék véghez döntéseidet. Ezek a lépések magukban foglalhatják a vagyontárgyak és a kedvezményezettek megnevezését, valamint olyan okiratok megírását, mint a végrendelet és a vagyonkezelői alap okirata. Bonyolult helyzetekben ezeknél még sokkal többet kell tenni.

Bár a legtöbben kétségtelenül egyetértenek azzal, hogy bölcs dolog ilyen intézkedéseket tenni, viszonylag kevesen teszik meg ezeket a lépéseket. Meglepő, hogy az Egyesült Államokban a felnőttek 70 százalékának nincs végrendelete. Ilyen mentségeket szoktak felhozni: „Túl elfoglalt vagyok, majd később megcsinálom.” „Nincs sok pénzem vagy értékem, amit örökölhetnének tőlem.” „Nincs ügyvédem.” „Nem szeretek a saját halálomon gondolkozni.” „Nem tudom, hol kezdjem.”

Való igaz, hogy ijesztő lehet a vagyonrendelkezés készítésének gondolata. De ez nem kell hogy így legyen. Elkezdése gyakran egyszerűen csak a megszervezés és annak kérdése, hogy megértsd, milyen döntésekkel állsz szemben. Sok minden máshoz hasonlóan a vagyonrendelkezés elkészítése sem nehéz, ha lépésekre bontjuk, és ha egyszerre csak egy lépéssel foglalkozunk.

Megteendő lépések

Első lépésként vedd leltárba a vagyonodat. Ne csak azt sorold fel, amivel rendelkezel, hanem azt is, hogy mennyit ér minden egyes vagyontárgyad, és mekkora résznek vagy a tulajdonosa. (Lásd a „Tiszta értékről szóló lap” című bekeretezett részt.) A legtöbb vagyontárgy a következőképpen osztályozható: értékpapírok (részvények, kötvények, befektetések), ingatlanok (az otthonod, bérbeadásra vagy befektetési célra vásárolt ingatlan), bankszámlák (takarékbetétek, folyószámla, pénzpiaci befektetések), személyes tulajdon (gyűjtemények, műtárgyak, ékszerek, autók, bútorok), életbiztosítás, nyugdíjjáradékok és vállalkozások. Miután felsoroltad, mivel rendelkezel, sorold fel a tartozásaidat is — jelzálogokat, kölcsönöket, kötelezvényeket és azt, hogy mennyi a hitelkártyád egyenlege. Ha levonod ezeket a tartozásokat a vagyontárgyaid összértékéből, akkor megtudod, mennyi a tiszta értéked. Sok országban az adót azokra a javakra is kivetik, amelyek egy személy halálakor másra szállnak. Az adó nagysága attól függ, mennyi az örökölt vagyontárgyak tiszta értéke, ezért fontos meghatároznod a tiszta értéked összegét.

Második lépésként tekintsd át, mi a végcélod — nem az összeg, hanem annak szempontjából, hogy mit akarsz megvalósítani a magad és a kedvezményezettjeid számára. Jellemző, hogy a házasságban élők azt akarják, hogy a házastársuk legyen biztonságban. Egy szülő talán némi anyagi védelmet akar biztosítani a gyermekeinek. Egy felnőtt gyermek talán el akarja intézni, hogy gondoskodás történjen idősödő szülőjéről. Továbbá talán bizonyos barátokról vagy jótékonysági intézményekről sem szeretnél megfeledkezni, amikor rendelkezel vagyonod sorsáról. Fontos leírni, kiket fog majd érinteni a vagyonrendelkezésed, és azt is, hogy mi a szándékod mindegyikőjükkel kapcsolatban.

Ne feledd fontolóra venni az előre nem látott eseményeket se, amelyek hatással lehetnek a vagyonrendelkezésedre. Mi van akkor például, ha a kedvezményezett előbb hal meg, mint te? Akkor azt szeretnéd, hogy a része a házastársára, a gyermekeire vagy talán valaki másra szálljon?

Harmadik lépésként válaszd ki azokat az embereket, akiknek az lesz a felelősségük, hogy véghezvigyék az akaratodat. A legtöbb esetben szükséged lesz végrendeleti végrehajtóra, talán egy gyámra, valamint egy vagyonkezelőre. Függetlenül attól, hogy kit választottál, legyen legalább egy tartalék személy, és bizonyosodj meg arról is, hogy minden megnevezett hajlandó elvállalni a feladatát. A végrendeleti végrehajtó fogja elhalálozásod után összegyűjteni vagyontárgyaidat, ő fog intézni mindenféle jogi vagy hagyatéki eljárást, és végül az akaratod szerint ő fogja szétosztani a vagyontárgyaidat. Erre a felelősségre gyakran valamilyen családtagot a legjobb választani, bár egy olyan intézmény, mint például egy banki vagyonkezelői osztály is kívánatos lehet, ha a helyzeted bonyolult. Végrendeletedben meg kell nevezni egy gyámot, aki felneveli a gyermekeiteket abban az esetben, ha te és a házastársad akkor halnátok meg, mikor gyermekeitek még kiskorúak. Ha a rendelkezésedben a gyermekeid számára létrehozott vagyonkezelői alapok is szerepelnek, a gyámot meg lehet nevezni vagyonkezelőként is, ha rátermett az anyagi eszközök kezelésére. Ha a gyám nem ért az anyagiak kezeléséhez, meg lehet nevezni egy intézményt, mint például egy banki vagyonkezelői osztályt egyedüli megbízottnak vagy a gyám mellé társmegbízottnak.

Negyedik lépésként tudd meg, milyen eszközök állnak rendelkezésedre a szándékod megvalósításához. Azt akarod, hogy a kedvezményezett egyenesen megkapja az ajándékot, vagy inkább vagyonkezelői alapban szeretnéd hagyni az ingatlant annak a személynek a javára? Nagy különbség van a kettő között. Ha a kedvezményezett egyenesen megkapja az ingatlant, akkor elhalálozásodkor az érdekeltséged megszűnik az ingatlannal kapcsolatban. Ha azonban vagyonkezelői alapban hagyod, akkor még a halálod után is gyakorolsz némi ellenőrzést az ingatlan felett. Az általad megnevezett vagyonkezelő a kedvezményezettek javára fogja kezelni és használni a vagyontárgyakat a vagyonkezelői alapban meghatározott utasításaid szerint. Kiskorú gyermekek esetében például ez az okirat előírhatja, hogy személyes szükségleteik szerint gondoskodás történjen róluk, majd pedig megszabhatja, hány éves korban szerezheti meg a gyermek az ellenőrzést az okiratban szereplő vagyontárgyak felett.

Ki segíthet?

Szinte minden esetben beszélned kell egy olyan személlyel, aki szakképzett a vagyonrendelkezés területén, hogy segítsen neked megérteni azokat a rendelkezésre álló eszközöket, amelyek segítségével véghez tudod vinni szándékodat. Vagyonrendelkezésedet úgy kell megtervezni, hogy az megfeleljen különleges céljaidnak és helyzetednek. Talán különböző tanácsadók segítségére lesz szükséged vagyonrendelkezésed elkészítésekor — ilyen személy lehet a könyvelő, pénzügyi tervező és biztosítási ügynök. Ha vagyonrendelkezésed jótékonysági intézményt is érint, talán ingyenes tájékoztatást kaphatsz az intézmény adományozással foglalkozó osztályától. A Magyarországi Jehova Tanúi Egyház Jogi Osztálya például segít azoknak, akiket érdekel, hogy miként vonhatják bele az egyházat a vagyonrendelkezésükbe.

Bár sok embert lehet bevonni a rendelkezés készítésének különböző szakaszaiba, a vagyonrendelkezésedet és a szükséges okiratokat végül egy olyan ügyvédnek kell elkészítenie, aki a vagyonrendelkezésekre specializálódott. Bátran kérdezd meg a tanácsadót a hátteréről és arról, hogy milyen tapasztalata van a vagyonrendelkezés területén. Ha valamilyen különös kívánságod van, például üzletet szeretnél a családodra hagyni, vagy szeretnéd, ha valaki gondját viselné az egyik rokkant rokonodnak, kérdezd meg a tanácsadót, hogy van-e ezen a területen korábbi tapasztalata. Minden esetben kérd meg, hogy magyarázza el, mennyit kell fizetned a szolgálataiért, és ezt a megállapodást írásban is rögzítsétek.

A vagyonrendelkezés olyan terület, ahol veszélyes lehet, ha kevés az ismereted. Szemléltetésül figyelj meg egy házaspárt, akiket Paulnak és Marynek fogunk hívni. Összes vagyonukat egyenlően akarták három lányukra hagyni. Mivel Sarah lányuk a szomszédban lakott, úgy döntöttek, hogy a lány nevét a sajátjuk mellé írják, hogy közösen nevezzék meg a vagyontárgyakat. A következőt gondolták: „Így Sarah tudja majd kezelni vagyontárgyainkat, ha lerokkanunk. Továbbá, ha minden közös tulajdonunk lesz Sarah-val, ő lesz az egyedüli tulajdonos a halálunkkor, és így nem lesz szükség végrendeletre és annak hiteles érvényesítésére. Halálunk után a lánynak egyszerűen csak szét kell osztania a testvérei között a hagyatékot.”

A dolgok azonban nem úgy alakultak, ahogyan azt Paul és Mary eltervezte. Miután a szülők meghaltak, Sarah megosztotta az örökséget a testvéreivel, de mikor átadta ezt nekik, oly nagy adót kellett ezután fizetnie, hogy Sarah része nagyon lecsökkent. Emellett, mivel Sarah résztulajdonos volt, nem kapta meg a teljes jogú irányítást, amelyet szülei akartak. Paul és Mary szándékai jók voltak. Biztosítani akarták, hogy gondoskodás történjen róluk, ha lerokkannak. Azt is szerették volna, ha simán és nem sok pénz felhasználásával szállnak át vagyontárgyaik a gyermekeikre. De rossz eszközt választottak e szándékaik megvalósításához.

Életedben ne csak egyszer foglalkozz a vagyonrendelkezéseddel. Időközönként újra át kell nézni, mivel az adóval és az örökösödéssel kapcsolatos törvények, valamint az életkörülményeid is változnak. Meghalhat egy rokon, születhet egy unoka, örökölhetsz valamit, és növekedhet a vagyonod — mindez szükségessé teheti, hogy újra átnézd a vagyonrendelkezésedet.

Igen, a vagyonrendelkezés kihívást jelent. Időt, energiát és odaadást kíván meg. És gyakran néhány nehéz döntést is meg kell hozni. A vagyonrendelkezés elkészítése mély érzelmeket érintő eljárás. Azokat az embereket és ügyeket érinti, amelyek fontosak neked, és azokat az óhajaidat, amelyek hatással vannak a jövőjükre. Komoly önvizsgálatot kell tartanod annak eldöntésénél, hogy mit szeretnél csinálni vagyontárgyaiddal, és hogy mi a legjobb módja e cél elérésének. Ha azonban valaki nem szentel megfelelő figyelmet a vagyonrendelkezésének, akkor komoly nehézségek adódhatnak, mint ahogy azt a cikk elején lévő tapasztalatok is mutatják. Igen, a jutalom messzemenően megéri a költségeket. Legnagyobb jutalom az elme békéje, mely abból a tudatból fakad, hogy naprakész terved van szeretteid védelmére.

[Lábjegyzet]

[Kiemelt rész a 26. oldalon]

Megteendő lépések

• Vedd leltárba a vagyonodat, sorold fel, mivel rendelkezel, és milyen tartozásaid vannak

• Határozd meg, mik a személyes és a családra vonatkozó célok, szándékok és szükségletek

• Válaszd ki azokat az embereket, akik véghez fogják vinni az akaratodat — a végrendeleti végrehajtót, a vagyonkezelőt, gyermekeidnek pedig egy gyámot —, és bizonyosodj meg róla, hogy hajlandók elvállalni a felelősségüket

• Úgy derítsd ki, milyen választási lehetőségeid vannak a vagyonrendelkezéseddel kapcsolatban, hogy kikéred valakinek a tanácsát, akinek tapasztalata van a vagyonrendelkezés területén

[Táblázat a 25. oldalon]

Tiszta értékről szóló lap

Lakás (jelenlegi piaci értéke) Ft Ft Ft

Más ingatlanok Ft Ft Ft

Más készpénzszámlák Ft Ft Ft

Életbiztosítás (névértéke) Ft Ft Ft

Üzlettársi érdekeltségek Ft Ft Ft

Nyugdíj-előtakarékossági számlák Ft Ft Ft

Személyes tulajdon Ft Ft Ft

Más vagyontárgyak (sorold fel) Ft Ft Ft

Az összes vagyontárgy Ft Ft Ft

Tartozások

Jelzálogok Ft Ft Ft

Az összes tartozás Ft Ft Ft

[Kép a 25. oldalon]

A vagyonrendelkezés azt jelenti, hogy terveket készítesz szeretteid jövőjére