Мудрост и користи планирања око заоставштине

ПИТЕРСОНОВИ су били разочарани.a Рачунали су да ће им новац који буду добили од продаје њихове имовине помоћи да се издржавају кад оду у пензију, као и да ће им, на крају, пружити довољно да би дали леп поклон својој деци. Њихова очекивања су се распршила због великих пореза који су настали продајом те имовине.

И Смитови су имали имовину чија се вредност током година значајно увећала. Помоћу једне посебне припреме у продаји те имовине, могли су да себи обезбеде пензију, леп поклон својој деци и, између осталог, нешто у њихове омиљене добротворне сврхе.

Роуз Џонс се нашла у небраном грожђу. Убрзо након преране смрти њеног мужа почели су да јој стижу папири од државне и федералне владе које није разумела. Њен муж, Џон, увек се бринуо око њихових финансија, укључујући и плаћање пореза, добијање животног осигурања и тако даље. Увек јој је говорио да не брине — „све је сређено“. Али пошто је умро без тестамента, нека актива од које је зависио њен приход била је замрзнута. Саветовали су јој да сада узме адвоката који ће јој помоћи да сазна коју је активу њен муж оставио и шта би било укључено у пребацивање тих ствари на њено име. Такође јој је било речено да ће се неки делови те активе, по закону, пренети на децу њеног мужа из првог брака, иако је знала да то није била његова намера. Суочавање с великом тежином тога што је удовица било је само још погоршано незнањем шта да уради и бригом око тога колико ће коштати да се све врати у нормалу.

Мери Браун је такође претрпела трагедију преране смрти свог мужа. Нашла је нешто утехе у сазнању да је њен муж извршио одговарајуће припреме око животног осигурања тако да она и њихово двоје деце буду збринути. Такође је разумела која актива постаје њена одмах након мужевљеве смрти а која ће јој актива припасти према његовом тестаменту. Иако се прилагођава изазовима удовиштва, била је дубоко захвална свом мужу што је био толико обзиран у организовању својих ствари, тако да његова смрт практично нимало није финансијски утицала на њу и децу.

Због чега су Смитови и Мери Браун другачије прошли? Због планирања око заоставштине.

Шта је планирање око заоставштине?

Планирање око заоставштине је једноставно процес одлучивања како ће се ваша имовина поделити након ваше смрти и затим предузимање корака да би се ваше одлуке ефикасно и економично извршиле. Такви кораци могу укључивати давање назива активи, навођење корисника̂ и прављење докумената као што су тестаменти и задужбине. У сложеним ситуацијама у то ће бити укључено много више ствари.

Мада ће се већина људи без сумње сложити да је мудро извршити такве припреме, релативно мало њих то и уради. Запањујућих 70 одсто одраслих у Сједињеним Државама нема тестамент! Типични изговори су: „Превише сам заузет; средићу то касније.“ „Немам пуно новца нити вредних ствари које бих оставио.“ „Немам адвоката.“ „Не желим да размишљам о својој смрти.“ „Не знам одакле да почнем.“

Истина, помисао на планирање око заоставштине може бити застрашујућа. Али то не мора да буде тако. Започињање је често само случај оранизовања и разумевања одлука с којима се суочавате. Као и многе друге ствари, планирање око заоставштине није тешко кад поделите кораке и латите их се једног по једног.

Кораци које треба предузети

Први корак јесте да попишете своју имовину. Треба да наведете не само шта поседујете већ и колико је свака имовина вредна и како је поседујете или како је названа. (Видите оквир „Листа нето вредности“.) Већина активе се може класификовати као вредносни папири (акције, обвезнице, новац у фондовима), некретнине (ваша кућа, некретнине за изнајмљивање или улагање), рачуни у банкама (уштеђевине, чекове, менице), лична имовина (колекције, уметничке ствари, накит, аутомобили, намештај), животно осигурање, накнаде и послови. Након што набројите шта поседујете, направите списак онога што дугујете, као што су хипотеке, позајмице, признанице о дугу и биланс минуса на кредитним картицама. Када одузмете те дугове од укупне вредности ваше активе добићете нето вредност. У многим земљама се прописује порез на оно што се после смрти преноси на друге. Износ пореза зависи од нето вредности пренесене активе, тако да је важно да одредите своју нето вредност.

Други корак јесте да гледате на своје крајње циљеве — не у смислу износа, већ у смислу тога шта желите постићи, како за себе, тако и за кориснике. Венчана особа ће обично желети да обезбеди сигурност за свог супружника. Родитељ ће желети да обезбеди извесну меру финансијске сигурности за своју децу. Одрасло дете ће желети да организује да се неко брине око остарелог родитеља. Поред тога, можда у свом плану око заоставштине желите да се сетите извесних пријатеља или добротворних установа. Важно је да напишете ко све треба да буде укључен у ваш план око заоставштине, и шта желите за сваког од њих.

Не заборавите узети у обзир разне непредвиђене ситуације које могу утицати на ваше планирање око заоставштине. На пример, шта ако корисник умре пре вас? Да ли ћете тада желети да тај део припадне његовом супружнику, његовој деци или можда неком другом?

Трећи корак јесте да изаберете оне који ће бити одговорни за то да се испуне ваше жеље. У већини случајева, требаће вам извршилац а можда и чувар и старатељ. Кога год да изаберете, имајте најмање једну особу као замену, и будите сигурни да је свако кога сте изабрали спреман да се прихвати тог посла. Извршилац је особа која ће сакупити вашу активу после ваше смрти, урадити било коју ствар око закона или пуноважности и, на крају, поделити вашу активу према вашим жељама. Често је за ову одговорност најбоље изабрати неког члана породице, иако, уколико је ваша ситуација сложена, може бити боља нека институција као што је банка. По вашој жељи треба бити изабран неки чувар који ће подизати вашу децу у случају да ви и ваш супружник умрете док су вам деца још увек малолетна. Уколико ваш план укључује чување ваше деце, чувар може бити наведен и као старатељ, уколико он или она има способности да барата новцем. Уколико чувар није вешт с новцем, може се нека институција, као што је банка, изабрати за јединог старатеља или сустаратеља заједно с чуварем.

Четврти корак јесте да разумете средства за постизање ваших циљева која вам стоје на располагању. Да ли желите да директно дате поклон кориснику или бисте радије желели да оставите имовину под надзором у његову корист? То никако није исто. Када директно оставите имовину, ваше занимање за ту имовину престаје када умрете. Међутим, и након ваше смрти, ви и даље имате извесну контролу над имањем које сте оставили под надзором. Старатељ којег сте изабрали водиће и користиће активу у корист корисника̂ према упутствима у тестаменту. Ако рецимо имате малолетну децу, тестамент може одређивати бригу о њима према њиховим личним потребама и затим диктирати у ком узрасту, односно узрастима, дете стиче контролу над активом која се наводи у њему.

Ко вам може помоћи?

У скоро свим случајевима, треба да се посаветујете с неким ко је школован на пољу планирања око заоставштине да вам помогне да разумете доступна средства која вам помажу да постигнете своје циљеве. Ваш план око заоставштине треба бити обликован тако да одговара вашим јединственим циљевима и околностима. За прављење плана око заоставштине може вам бити потребна помоћ разних саветника, као што су рачуновођа, финансијски планер и агент за осигурање. Уколико ваш план око заоставштине укључује и неку добротворну установу, можда ћете моћи да добијете бесплатну стручну помоћ од одељења те добротворне установе за планиране поклоне. На пример, Заједница пружа помоћ онима који у своје планирање желе да укључе и њу. Ова служба многима користи јер добијају јасне предлоге о томе како да на најбољи начин организују ствари како би имали што мање порезе и што веће користи за своје вољене и за Заједницу.b

Иако су у фазама планирања укључени многи, ваш коначан план око заоставштине и неопходну документацију треба да припреми адвокат коме је планирање око заоставштине ужа специјалност. Слободно треба да питате сваког саветника о његовој стручности и искуству у планирању око заоставштине. Уколико вас нешто посебно мучи, као што је преношење неког посла на вашу породицу или брига о рођаку инвалиду, питајте саветника да ли је већ имао случајеве на тим пољима. У сваком случају, питајте колико ће коштати услуге, и све то ставите на папир.

Планирање око заоставштине је област у којој непознавање ствари може бити погубно. Као пример, осмотрите један пар који ћемо звати Пол и Мери. Они су желели да сву своју имовину подједнако оставе својим трима ћеркама. Пошто је њихова ћерка Сара живела одмах до њих, одлучили су да њено име додају своме, те су тако њихову активу навели као једну. ’На тај начин‘, мислили су, ’Сара ће моћи да управља нашом активом ако онемоћамо. Поред тога, то што смо све навели да је наша и Сарина заједничка имовина значи да ће она бити једини власник кад умремо, те ћемо избећи потребу за тестаментом и потврдом његове пуноважности. Након наше смрти, моћи ће са сестрама једноставно да подели оно што је остало.‘

Али ствари нису текле онако како су Пол и Мери планирали. Након смрти својих родитеља, Сара је поделила њихову имовину са сестрама, али због преноса на њих имала је порез који је знатно умањио њен део. Осим тога, то што је била сувласник није дало Сари сву слободу управљања коју су њени родитељи желели да она има. Пол и Мери су имали добре намере. Желели су засигурати да ће бити збринути у случају да онемоћају. Такође су желели лак и јефтин пренос своје имовине на децу. Међутим, изабрали су лош начин за спровођење својих циљева.

Планирање око ваше заоставштине не треба да буде ствар која се ради једном у животу. То је неопходно периодично гледати јер се порески закони, закони о наследству и околности у животу мењају. Смрт рођака, рођење унука̂, добијање наследства и раст имовине, све су то догађаји који би могли повлачити потребу за поновним разматрањем вашег плана око заоставштине.

Да, планирање око заоставштине је изазов. За то су потребни време, енергија и преданост. А оно често укључује и доношење неких тешких одлука. Планирање око заоставштине је емоционално тежак процес. Оно укључује људе и ствари око којих се бринете и ваше жеље за њихову будућност. Оно захтева да озбиљно промишљате шта ћете одлучити да урадите са својом имовином и да одредите најбољи начин за остварење тих циљева. Међутим, уколико особа не поклони исправну пажњу планирању око заоставштине, може доћи до озбиљних проблема, као што је приказано искуствима с почетка чланка. Да, награде ће више него оправдати трошкове. Највећа награда је унутрашњи мир који долази из сазнања да имате правовремени план којим штитите своје вољене.

[Фусноте]

[Оквир на 26. страни]

Кораци које треба предузети

• Припремите попис имовине, наводећи шта поседујете и шта дугујете.

• Одредите личне и породичне циљеве и потребе

• Изаберите људе који ће спровести ваше жеље у улози извршиоца, старатеља и чувара за вашу децу, и засигурајте да су спремни да се прихвате одговорности

• Сазнајте које су доступне опције планирања око заоставштине тако што ћете тражити савет од неког ко има искуства у планирању око заоставштине

[Табела на 25. страни]

Листа нето вредности

Накнаде дин. дин. дин.

Укупна актива дин. дин. дин.

Обавезе

Хипотеке дин. дин. дин.

Укупне обавезе дин. дин. дин.

[Слика на 25. страни]

Планирање око заоставштине укључује и планирање за будућност ваших вољених