가계부를 위한 실용적 지침

당신은 주 수입 혹은 월 수입을 지출한 후 그 돈이 다 어디로 갔는지 의아하게 생각한 적이 있는가? 당신은 실제로 원하는 것이 아닌 어떤 품목에 더 많은 돈을 사용하는가? 당신은 현재 전보다 동일한 품목에 더 많은 돈을 사용하는가? 그리고 이것은 ‘인프레’ 때문인가? 혹은 어떤 다른 이유 때문인가? 해결책을 얻는 데 있어서 당신은 어떤 양식의 가계부를 가지는 것이 최선의 방안임을 알게 될 것이다.

많은 사람들은 기록한다는 생각을 두려워한다. 그들은 그것이 시간을 너무 많이 요한다거나 너무 어렵다고 느낄지 모른다. 그러나 반드시 그런 것은 아니다. 더욱이 가계부에 당신이 사용한 소소한 액수까지 다 기입할 필요는 없다.

사실 지출 내용을 기입하는 데는 여러 가지 방식이 있다. 그리고 당신은 당신에게 가장 알맞는 방식을 선택할 수 있다. 어느 방식을 사용하든지 간에 그것을 시작하는 데는 다음의 세 가지 주된 단계가 있다. (1) 주요 목록으로 지출을 분류함 (2) 이 목록 아래 사용한 비용을 기입함 (3) 매월의 지출을 요약함.

분류

먼저 주요 지출 내용이 무엇인지 구분하라. 그리고는 식품, 가옥, 가정 운영비, 의복, 교통, 개인 수당, 소득세, 저축 등등의 몇 가지 주요 목록 아래 지출 종류를 분류하라.

“개인 수당”에는 식구들의 용돈과 선물, 헌금, 보건비, 몸치장 및 조그만 개인적인 품목이 포함된다. 이 목록에는 구체적인 지출 내용이 기입되지 않는다.

“저축”은 어떠한가? 두 가지 형태의 저축—한가지는 가까운 미래에 생길 수 있는 필요를 위한 것이며 다른 한 가지는 장기 목표 예금—이 있다. 보통 예금은 일어날 수 있는 비상시 즉 병원비와 같은 예기치 않았던 지출에 대처할 수 있다. 장기 목표 예금은 휴가나 대회를 위한 여행, 새 가구 혹은 어떤 사치품을 위한 것이다.

봉투 방식

지출금을 기입하는 데는 여러 가지 방법이 있다. 어떤 방법은 다른 방법보다 더 간단하다. 한 가지 간단한 방법은 봉투를 사용하는 방식이다. 각 봉투에 식품, 가옥, 의복등과 같은 지출 분류를 표시한다. 매 봉급날 수입금을 각 봉투에 분배해 넣고 각 봉투에다, 할당된 액수를 기입한다.

지출할 때는 돈을 쓰는 종류에 따라서 적절한 봉투에서 지출한다. 사용할 때에는 아무런 기록도 하지 않는다. 봉투가 비게 되면 거기에 기입된 액수가 다 사용된 것이다. 그러면 어떤 품목에 더 많이 지출할 필요가 생겨서 그 봉투가 비웠다고 하자. 그러한 경우 만일 다른 봉투에 여유 금액이 있다면 그 돈의 얼마를 빈 봉투로 옮길 수 있다. 두 봉투에다 옮긴 액수를 기입하라. 다음번 봉급날에 현금이 남아 있는 봉투는 어떤 것이나 “저축” 봉투로 옮기게 된다. (당신은 약간의 예외를 둘 수 있다. 예를 들면 미구에 옷을 사기 위하여 “의복” 봉투에 남아 있는 돈은 그대로 두기를 원할지도 모른다) 모두 옮겨진 금액을 봉투에다 기입한다.

예를 들어 당신이 주(週) 10,000원의 봉급을 탄다고 하자. 그러면 식품에 3,000원, 가옥에 2,000원, 가정 운영비에 1,000원, 개인 수당에 2,000원, 저축에 500원 등으로 봉투에 나누어 넣는다. 식품 봉투가 다음번 봉급날 전에 비게 되면 아직 돈이 남아있는 다른 봉투에서 옮겨 넣을 수 있다. 만일 그것이 개인 수당 봉투라면 거기에서 300원을 식품 봉투에다 넣을 수 있으며 두 봉투에 그 금액을 기재할 수 있다.

만일 다음 봉급날까지 식품 봉투에 100원이 남았고 개인수당 봉투에 200원이 남았고 다른 봉투는 비었다면 100원과 200원을 저축 봉투로 옮길 수 있다.

그러면 매주 지출 금액의 기록이 다음과 같이 만들어 진다. 식품 3,200(3,000원 + 300원 - 100원), 가옥 2,000원, 가정 운영비 1,000원, 개인 수당 1,500원(2,000원 - 300원 - 200원) 그리고 저축 800원(500 + 100원 + 200원). 때때로 저축은 이자가 붙도록 은행에 예금한다.

“못꽂이” 방식

또 한 가지 간단한 방법은 “못꽂이” 방식이다. 못을 당신이 필요한 지출 목록의 수만큼 만든다. 이 못은 철사로 만들 수 있다.

당신이 여러 가지를 위하여 지출을 하면 계산서와 영수증을 지출 종류에 따라 적절한 못에다 꽂는다. 계산서나 영수증이 없을 때에는 종이에 당신이 사용한 내역을 간단히 기재하여 못에 꽂는다.

일정한 기간이 끝나면 각 못에 꽂혀져 있는 청구서와 영수증 그리고 종이에다 기재한 것을 합계한다. 그리하여 각 목록 아래 전체 지출액이 결정될 수 있다.

수표 지불

또 한가지 간단한 방식이 있는데 이 방법은 은행과 수표 거래를 하고 있는 사람들만 사용할 수 있다. 이 방식은 월 수입을 은행에 예금한 후 모든 중요한 지출은 수표를 사용하여야 하는 것이다.

조그만 품목에 대한 지출은 때때로 은행에서 현금을 찾아서 대처할 수 있다. 그리고 당신은 이미 말한 두 가지 방식 중에 한가지를 사용하여 찾은 현금을 돌볼 수 있다.

현금으로 찾은 것 외에 소인된 수표는 월말에 가서 여러 가지 지출 종목으로 분류되어 각 종류의 총계가 결정되게 된다. 현금의 총액은 그달의 각 종목의 지출액을 나타내기 위하여 소인된 각 수표의 총계에 가산한다.

장부 혹은 용지 사용

구체적인 것을 기록하고자 한다면 회계 용지나 장부를 사용하는 것이 좋다. 많은 상점에서는 장부를 사용한다. 그러나 어떤 장부는 필요 이상의 종목이 마련되어 있다. 그러므로 많은 사람들은 회계 용지를 자신이 만드는 것이 더 좋다는 것을 깨닫게 되었다.

간단한 회계 용지는 상단에다 지출의 종목을 표시하고 날자와 적요 및 지출액수를 기입하도록 세 칸으로 나눈다.

돈을 지출할 때는 언제나 회계 용지의 적절한 난에 기입하라. 기간이 끝나면 각 회계용지에 나타난 액수를 총계함으로써 각 종목에 대한 지출액이 결정되는 것이다.

장점과 단점

이 네 가지 방식에는 제각기 어떤 장단점이 있다. 예를 들면 봉투 방식은 간단하지만 당신 자신이 정직해야만 실제로 성공할 수 있다. 당신이 어떤 부문에 사용하기 위하여 한 봉투에서 500원을 꺼냈다고 하자. 당신이 실제로 사용한 금액은 350원일지 모른다. 만일 의미있는 회계 기록을 얻고자 한다면 나머지 150원을 그 봉투에 도로 넣어야 한다. 그렇지 않고 어떤 다른 부문에 사용했다면 한 봉투에서 다른 봉투로 옮긴 사실을 기입해야 한다.

또한 두 봉투에서 돈을 꺼내서 두 가지 지출 부문에 사용한 후 잔돈이 남았을지 모른다. 잔돈이 섞여서 각 부문에 얼마나 사용했는지 모를지도 모른다. 이러한 경우에 보관한 계산서는 각 부문에 사용된 액수를 알아내도록 도와 줄 것이다.

“못꽂이” 방식에 있어서 당신은 언제나 영수증을 받는 것이 아님을 기억해야 할 것이다. 지불할 때 당신은 기록하기 편리한 종이나 연필을 가지지 않았을지도 모른다. 그리하여 지출액을 잊어버리는 수가 있을 것이다. 이러한 경우에는 그러한 내용을 기입하기 위하여 수첩을 가지고 다닐 수 있을 것이다.

수표 회계 방식은 훌륭하다. 그러나 은행은 그 업무에 대하여 수수료를 요구할 것이다. 매달 많은 수표가 발행된다면 이 요금은 많을 것이다.

구체적인 기록을 하는 것은 당신이 기록을 기재하는 데 열심일 경우에만 성공할 것이다. 관련된 일이 실제로 어려운 것은 아니다. 그러나 성공하기 위하여 당신은 지출액을 즉시 기록하는 습관을 발전시킬 필요가 있다. 적요를 기록하지 않고 며칠이 경과하면 기억으로 알아야만 하여 짐작에 의존하게 됨을 깨닫게 된다.

그러므로 이들 방식에는 각기 장단점이 있다. 당신의 성격과 환경에 가장 잘 맞는 것 하나를 선택하라. 기록을 잘하는 습관을 발전시키라.

매월의 지출액을 분석함

주요 목록의 월 지출액을 안 다음의 단계는 월말에 이들 지출액을 요약하는 것이다. 이러한 월별 개요를 작성하는 목적은 당신의 지출 경향을 분석하기 위한 것이다. 이것은 어떤 탐탁지 않은 품목에 지출하는 경향이 있을 경우 당신이 어떤 조정을 할 수 있게 해 준다. 이것은 당신의 수입을 사용하는 방법을 계획하므로써 돈을 가장 적절하게 사용하도록 당신을 도울 것이다.

그러므로 당신이 지출액을 기록하는 것은 기록 자체를 위한 것이 아니다. 지출액의 기록만으로는 아무 의미가 없다. 참으로 가치있는 것이 되기 위하여는 그 결과가 다른 기간의 지출액과 비교하는 데 사용되어야 한다. 그러면 당신은 추세를 결정할 수 있으며 환경에 알맞게 조정할 수 있다. 그렇지 않으면 그 결과는 하나를 다른 것과 비교함으로써 예산과 계획과 관련하여 사용될 수 있다. 탐탁치 않게 지출하는 경향이 있을 때마다 그 문제를 시정한다면 그것은 당신의 인생의 목표와 더욱 일치된 생활을 하도록 도울 것이다.